马来西亚个人税务减免完整清单(YA2025)——别漏掉这些

减免在算税前从应税收入里扣掉——每漏一项,就是多交的税。这是 YA2025 的核对清单。

个人与家庭

• 个人 — RM9,000(自动)
• 残疾人士 — 额外 RM6,000
• 配偶(无收入)— RM4,000
• 18岁以下子女 — 每名 RM2,000
• 18岁以上全日制深造子女 — 每名 RM8,000
• 残疾子女 — RM6,000(在学另加)

生活方式与家庭开支

• 生活方式(书籍、电子设备、网络、健身)— 最高 RM2,500
• 运动器材与活动 — 最高 RM1,000
• 托儿 / 幼儿园费 — 最高 RM3,000
• 哺乳设备 — 最高 RM1,000
• SSPN 教育储蓄(净存款) — 最高 RM8,000

医疗与健康

• 严重疾病 / 生育治疗 / 父母医疗 — 最高 RM10,000
• 全面体检、心理健康、牙科 — 在上述额度内
• 父母医疗 / 看护 — 最高 RM8,000

保险与退休

• EPF(员工) — 最高 RM4,000
• 人寿保险 / Takaful — 最高 RM3,000
• 教育 / 医疗保险 — 最高 RM3,000
• PRS / 延期年金 — 最高 RM3,000
• SOCSO / EIS — 最高 RM350

住房

• 房贷利息(有条件)— 最高 RM7,000
• 电动车充电设备 — 最高 RM2,500

减免到底帮你省多少?

减免降低应税收入,省下的税 = 减免额 × 你的边际税率。如果你在 19% 档,申报 RM5,000 减免大约省 RM950 税。

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